建立和實施內部控制是推進國家治理體系和治理能力現代化的長效保障機制，更是落實黨風廉政建設主體責任，防控廉政風險的有效手段。近年來，酒泉監獄積極適應內控工作新形勢、新要求，深入開展“黨建 部署 制度 檢查 落實”五步走，積極推進內部控制建設。堅持打牢事前風險防范、構建事中風險防控、提升風險處置水平，結合內控示范監獄創建、專題教育和專項整治工作，有效防范“三大風險”，著力打造監獄內控“樣板間”。

黨建引領，助力黨建與內控有效融合

為發揮示范帶動作用，酒泉監獄堅持將內控建設融入黨建工作，將內控作為落實全面從嚴治黨主體責任的重要抓手，以黨建促內控，以內控強黨建，把黨風廉政建設新要求貫穿內控落實全過程。運用內控原理、風險管理機制，結合內控實踐經驗和規律，開展互動研討，校正偏差，將內控與黨建深度融合，以實際行動踐行“兩個維護”，促進內控機制與政治建設相結合。

加強決策部署，強化風險防控意識

酒泉監獄黨委高度重視內控體系建設，認真貫徹財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設指導意見，2021年制定內控建設工作方案，成立專班，科學規劃，統籌推進長效機制建設，構建完善內控制度體系，不斷提高內部管理執行力。以風險為導向，通過內部控制體系建設交流研討會、推進會、專題培訓會，將防控措施嵌入各項業務、流程和環節，強化全面管理和有效控制，防范業務風險和廉政風險。以細化部門職責為基礎，按要求設置AB崗，形成“發現問題—糾正差錯—完善提高”的良性循環，通過部門人員交叉復核、專人復核等方式，監督內控要求落實情況，逐步建立部門自我發現、自我糾正、自我完善、自我提高長效機制。

加強制度建設，完善內控體系

酒泉監獄圍繞內部控制實踐中的工作亮點總結經驗，按照分事行權、分崗設置、分級授權、定期輪崗的原則，不斷完善和改進制度，相繼修訂和制定涉及到六大經濟業務共35項制度，梳理177份外部制度文件會同監獄相關制度形成《甘肅省酒泉監獄內部控制制度匯編》， 建立起一套科學有效的內部控制制度體系。并結合實際，組織各職能部門圍繞人權、事權、財權，緊扣六大經濟業務中每一個環節采取“大家提、專家評、組織審”人人參與的方法設計優化136個業務流程， 形成《甘肅省酒泉監獄內部控制手冊》，明確風險防范管理流程，建立環環相扣、制衡有效的內控機制。完善合同管理內部控制，整理出具體、實用、可操作性強的合同文本模板，制定《甘肅省酒泉監獄內部控制合同范本》，形成以合同管理為紐帶的內控風險控制體系，切實從制度層面優化監獄管理體系、提升管理水平、防范業務風險和廉政風險。

加強監督檢查，防范風險隱患

在信息化推進的過程中，遵循“資產使用管理為主線、關鍵環節管控為核心”的設計思路，以“智慧監獄”為載體，內控管理體系為支撐，率先在全系統開發建立以二維碼管理為特征的資產管理系統，實現一物一碼，檢索迅速、查找方便、信息共享，資產生命周期全方位準確監管，使預算執行監管、財務稽核等各項工作與內部控制工作有機結合，業務管理和財務管理深度融合，運用智能硬件及終端，達到智能化實物資產管理，強化內控治理，消除風險隱患，不斷提升管理水平。

加強貫徹落實，促進內控深入發展

經過酒泉監獄上下共同努力，內控工作機制有效運行，在加強權力制衡、防范廉政風險與業務風險、提升工作質效等方面發揮著不可替代的作用，內控工作呈現出從“立規矩”向“見成效”轉變的新局面。下一步，酒泉監獄將以黨的二十大精神為引領，按照全面性、重要性、制衡性、適應性工作原則，全面推進監獄內部控制建立與實施情況，以固定資產信息化建設為切入口，加強與上級主管部門溝通聯系，積極探索內控信息化建設相關知識，更好的服務于監獄發展大局和監管工作全局。（杜慧娟 趙凱）

責任編輯：田雪